맞벌이 연말정산 몰아주기, 반반 나누면 6만 원 남편에게 몰면 22만 원

맞벌이 연말정산 몰아주기를 할지, 공평하게 반반 나눌지는 12월이 되면 부부마다 한 번쯤 나오는 이야기다.

같은 집안 돈인데 누구 카드로 긁고 누가 병원비를 내느냐에 따라 부부가 돌려받는 세금이 달라지기 때문이다.

2026년 11월 기준 조세특례제한법과 소득세법으로 가정 사례를 끝까지 계산해 보니, 가장 무난해 보이는 반반이 가장 손해였다.

같은 계산을 유튜브 영상으로도 정리했고, 이 글에는 배분별 계산표와 예외 조건까지 모았다.

💳 12월 카드, 더 쓰면 세금이 줄까

문턱 25%와 공제율

카드 소득공제는 1년 총급여의 25%를 넘게 쓴 부분부터 시작한다.

넘은 부분에 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%, 전통시장과 대중교통은 40%를 곱해 소득에서 빼 준다.

기본 한도는 총급여 7,000만 원 이하면 300만 원, 넘으면 250만 원이고, 이 공제는 2028년 12월 31일 사용분까지 적용된다.

문턱은 신용카드 사용액부터 먼저 채워지는 구조라 문턱 아래에서는 카드 종류가 결과를 바꾸지 않고, 수단을 바꾸는 요령은 신용카드 체크카드 소득공제 순서 글에 따로 계산해 두었다.

11월까지 900만 원 쓴 A씨의 12월

총급여 4,000만 원인 A씨(가정)는 문턱이 1,000만 원이고, 11월까지 신용카드로 900만 원을 썼다.

12월에 더 쓰는 금액별로 줄어드는 세금을 지방소득세까지 포함해 계산하면 아래와 같다.

12월 추가 지출	1년 신용카드 사용액	줄어드는 세금
100만 원	1,000만 원	0원
200만 원	1,100만 원	2만 4,750원
300만 원	1,200만 원	4만 9,500원
500만 원	1,400만 원	9만 9,000원

문턱을 넘은 뒤에는 100만 원마다 공제 15만 원에 A씨 세율 16.5%가 붙어 2만 4,750원씩 줄어든다.

300만 원을 더 써도 5만 원이 안 되게 돌아오니, 공제를 위해 안 쓸 돈을 쓰는 것은 계산상 손해다.

사용액이 3,000만 원이 되면 한도 300만 원에 닿아 49만 5,000원에서 멈춘다.

바꿀 것은 지출이 아니라 결제 수단

어차피 쓸 돈이라면 문턱을 넘긴 뒤의 결제 수단만 바꾸면 된다.

문턱을 이미 넘긴 사람이 남은 100만 원을 신용카드로 내면 2만 4,750원, 체크카드로 내면 4만 9,500원이 줄어든다.

👫 맞벌이 연말정산 몰아주기, 카드는 누구 이름으로

반반 나누면 문턱을 두 번 채운다

B씨 부부(가정)는 남편 총급여 6,000만 원, 아내 3,000만 원이고 둘 다 본인공제만 받는다.

문턱은 남편 1,500만 원, 아내 750만 원이고, 1년 집안 카드 지출은 2,400만 원이다.

카드 공제는 카드 명의자가 받기 때문에 이 돈을 어떻게 나눠 긁느냐로 부부 세금이 달라진다.

10만 원 단위로 모든 배분을 계산하면 V자가 나온다.

남편 카드 몫	부부가 줄인 세금	갈리는 지점
0원(전부 아내)	19만 4,425원	공제 247만 5,000원으로 가장 크지만 세율이 낮다
1,200만 원(반반)	6만 775원	두 사람 모두 문턱을 채우느라 공제가 거의 없다
1,500만 원	2만 5,988원	남편 문턱과 같아 가장 낮다
2,400만 원(전부 남편)	22만 2,750원	공제 135만 원에 세율 16.5%가 붙는다

공제가 없는 문턱을 두 사람이 각각 채우면 그만큼 공제받을 몫이 줄어든다.

한 사람에게 몰면 문턱은 한 번만 채우면 되니 공평하게 나눈 집이 세금으로는 가장 손해를 보는 셈이다.

누구에게 몰지는 세율이 정한다

아내 쪽은 문턱이 낮아 공제액이 크지만, 세율이 낮아 줄어드는 세금은 19만 4,425원에 그친다.

남편 쪽은 공제액이 135만 원으로 작아도 세율 16.5%가 붙어 22만 2,750원이 줄어, 이 부부는 남편 쪽이 2만 8,325원 낫다.

소득 차이와 지출 규모가 다르면 답이 바뀔 수 있으니, 부부 각자의 문턱과 세율을 놓고 한쪽으로 모는 편이 낫다고 본다.

한도에 닿으면 그때 나눈다

몰아주기에도 끝이 있는데, 남편은 카드를 3,500만 원 쓰면 한도 300만 원에 닿는다.

집안 카드 지출이 5,000만 원이라면 남편 3,500만 원, 아내 1,500만 원으로 나눌 때 부부 세금이 58만 9,188원 줄어 가장 크다.

한 사람의 한도를 채우기 전까지는 몰고, 넘는 부분만 배우자 카드로 넘기는 것이 순서다.

🏥 의료비는 반대로, 그리고 12월에 할 일

의료비는 문턱 낮은 쪽이 내되 낼 세금이 벽이다

의료비는 총급여 3%를 넘게 쓴 부분의 15%를 세금에서 빼 주고, 배우자 병원비도 실제로 낸 사람이 공제받는다는 기본 구조는 의료비 세액공제 3% 글에서 계산했다.

B씨 부부가 치과 치료 등으로 300만 원을 썼다면 남편이 낼 때 19만 8,000원, 아내가 낼 때는 계산상 34만 6,500원이다.

아내는 의료비 공제를 받는 순간 표준세액공제 13만 원을 잃는 대신 건강보험료 공제가 생겨 실제로는 32만 4,805원이 줄어든다.

의료비 금액이 달라지면 두 개의 벽이 보인다.

아내가 낸 의료비	줄어드는 세금	걸리는 벽
100만 원	0원	공제 1만 5,000원이 표준세액공제 13만 원보다 작다
200만 원	15만 9,805원	-
300만 원	32만 4,805원	-
500만 원	53만 338원	계산상 67만 6,500원이지만 아내가 낼 세금에서 멈춘다

아내가 원래 낼 세금이 지방소득세까지 53만 338원이라, 그보다 큰 공제는 돌려받지 못한다.

낼 세금을 넘는 공제가 사라지는 원리는 연금저축 세액공제 결정세액 글과 같아서, 병원비가 아주 크면 부부가 나눠 내는 쪽을 함께 계산해 보는 편이 낫다.

카드는 남편, 의료비는 아내로 갈라 맡기면

누가 내나	부부가 줄인 세금
카드와 의료비 모두 남편	42만 750원
카드는 남편, 의료비는 아내	54만 7,555원

쓴 돈은 같은데 12만 6,805원이 차이 난다.

카드는 세율 높은 쪽, 의료비는 문턱 낮은 쪽처럼 공제마다 맞는 사람이 다르고, 의료비를 카드로 내면 카드 공제와 의료비 공제를 함께 받는다.

12월 31일 전에 할 일

1. 홈택스 연말정산 미리보기에서 부부 각자의 1~9월 카드 사용액을 확인한다.
2. 10월 이후 쓸 금액을 넣어 예상 세금을 계산한다.
3. 문턱을 넘긴 사람은 남은 달을 체크카드나 현금영수증으로 낸다.
4. 남은 집안 지출은 정한 한 사람의 카드로 모은다.
5. 남은 병원비는 12월 31일 전에 3%를 넘길 수 있는 사람이 결제한다.

1월 연말정산 간소화 자료가 열리면 의료비가 실제로 낸 사람 이름으로 잡혔는지도 확인해 둔다.

실손보험으로 돌려받은 병원비는 의료비에서 빼야 하고, 내 정확한 금액은 홈택스나 국세청 상담센터 126에서 확인하는 편이 안전하다.

❓ 자주 묻는 질문

배우자가 소득이 없으면 몰아주기를 따질 필요가 없나

배우자가 소득이 없어 기본공제 대상이면 배우자 카드 사용액도 내 카드 공제에 합칠 수 있다.

이 경우는 명의를 나눌 고민 없이 두 사람 사용액이 한 문턱으로 계산된다.

가족카드는 누구 사용액으로 잡히나

가족카드는 대금을 낸 본인이 아니라 카드를 쓴 사람 기준으로 사용액이 잡힌다.

남편 가족카드를 아내가 써도 남편에게 몰리지 않으니, 몰아주기는 실제로 결제할 사람을 정하는 일이다.

총급여 7,000만 원을 넘으면 무엇이 달라지나

카드 기본 한도가 250만 원으로 줄고, 도서·공연 같은 문화체육 사용분의 30% 공제가 없다.

공제율과 한도 원문은 국가법령정보센터 조세특례제한법 제126조의2에서 확인할 수 있다.

오늘 할 일은 홈택스 연말정산 미리보기에서 부부 두 사람의 카드 사용액을 나란히 확인하고, 남은 12월 지출을 누구 카드로 낼지 정하는 것이다.

 

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