3.3%와 8.8%, 내 부업은 어느 쪽인가 (홈택스 확인법)

부업 정산금이 들어온 날, 원래 금액과 실제 입금액이 다르면 계산기부터 켜게 된다.

어떤 건에서는 3.3%가 빠져 있고, 어떤 건에서는 8.8%가 빠져 있다.

둘 중 하나가 실수처럼 보이지만, 사실은 처음부터 다른 소득으로 분류된 결과다.

3.3%와 8.8% 중 내 부업이 어느 쪽인가에 따라 5월에 신고 의무가 생기기도 하고, 가만히 있으면 끝나기도 한다.

💸 3.3%와 8.8%는 세율표가 다른 게 아니다

두 숫자의 정체

3.3%는 사업소득에 붙는 원천징수 비율로, 소득세 3%에 지방소득세 0.3%를 더한 값이다.

8.8%는 기타소득에 붙는 비율이다.

기타소득은 받은 돈의 60%를 경비로 먼저 빼 준 뒤 나머지에 20%를 매기는데, 이것을 지급액 기준으로 환산하면 8%가 되고 여기에 지방소득세 0.8%가 붙는다.

생각했던 것과 달라 확인까지 해 보았다.

명세서에는 결과 비율만 찍혀 나오기 때문에, 왜 두 배 넘게 떼였는지는 그 종이만 봐서는 알 수 없다.

숫자가 크다고 세금을 더 많이 내는 것은 아니라는 점을 먼저 붙잡아 두면 뒤가 편해진다.

내 부업은 어느 쪽인가를 가르는 기준

기준은 금액이 아니라 계속성이다.

같은 일을 반복해서 하고 돈이 꾸준히 들어오면 사업소득, 어쩌다 한 번 요청받아 처리한 일이면 기타소득으로 본다.

사업자등록을 했는지는 상관없다.

매달 정산이 도는 제휴 수익은 계속성이 뚜렷해서, 쿠팡파트너스 세금 계산처럼 3.3% 쪽으로 잡히는 경우가 대부분이다.

반대로 한 번 초청받은 강연이나 단발 원고료는 8.8% 쪽에 가깝다.

애매한 경우는 같은 곳에서 두세 번 일한 상황이다.

몇 번부터 사업소득이라고 못 박은 규정은 없고, 앞으로도 이어질 일인지를 함께 보고 판단한다.

8.8%에 이미 들어 있는 필요경비

강연료나 원고료 같은 일시적 인적용역은 실제로 얼마를 썼든 수입의 60%를 경비로 인정해 준다.

사업소득에는 이런 자동 계산이 없어서, 경비는 이듬해 5월에 본인이 따로 정리해야 한다.

실제로 쓴 돈이 60%를 넘었다면 그 초과분도 경비로 인정받을 수 있지만, 이때는 영수증으로 금액을 증명해야 한다.

그래서 3.3%는 정산이 덜 끝난 상태에 가깝고, 8.8%는 대체로 끝난 상태에 가깝다고 보는 편이 실제 흐름과 맞는다.

🔍 홈택스에서 확인하는 것이 가장 빠르다

판단은 이미 지급자가 끝냈다

소득 종류는 받는 사람이 고르는 항목이 아니다.

돈을 준 쪽이 사업소득인지 기타소득인지 정해서 국세청에 이미 신고해 두었다.

그러니 내 일이 계속적인지 일시적인지 혼자 따지는 것보다, 신고된 결과를 열어 보는 쪽이 훨씬 빠르다.

조회하는 순서

홈택스에 로그인한 뒤 My홈택스로 들어가, 연말정산·지급명세서 메뉴에서 지급명세서 등 제출내역을 연다.

귀속연도와 지급명세서 종류를 고르는 칸이 나오는데, 여기서 한 번 멈칫하게 된다.

거주자 사업소득 지급명세서와 거주자 기타소득 지급명세서를 각각 한 번씩 조회해 보면 되고, 내 수입이 어느 목록에 들어 있는지가 곧 답이다.

올해 귀속분이 비어 있어도 잘못된 것이 아니라 지급자가 제출하기 전이라 그렇다.

직전 연도로 바꿔 조회하면 확실한 내역을 볼 수 있다.

같은 경로가 손택스 앱에도 있으니 출근길에 확인해도 된다.

목록에 아예 뜨지 않는 수입도 있다.

해외 플랫폼 정산금처럼 원천징수 과정이 없었던 돈은 홈택스에 잡히지 않기 때문이다.

조회로 확인되지 않는다고 해서 신고 대상에서 빠지는 것은 아니므로, 입금 내역을 따로 모아 두는 편이 낫다.

한 표로 정리한 차이

확인 항목	사업소득 3.3%	기타소득 8.8%
경비 인정	5월에 직접 정리	수입의 60% 자동
5월 신고	금액과 무관하게 대상	소득금액 300만 원 이하면 선택
자주 놓치는 지점	적게 떼서 5월에 더 낼 수 있음	신고를 안 하면 환급도 없음

갈리는 지점은 마지막 줄이다.

3.3%는 미리 뗀 금액이 적어 5월에 추가 납부가 나올 수 있고, 8.8%는 넉넉히 뗐기 때문에 신고를 해야만 남는 돈이 돌아온다.

🧮 500만 원을 벌었을 때 갈리는 금액

기타소득으로 잡힌 경우

예를 들어 연봉 4,000만 원인 직장인 B씨가 강연과 원고로 한 해 500만 원을 받았다고 하자.

먼저 떼인 세금은 500만 원의 8.8%인 44만 원이다.

여기서 경비 60%인 300만 원을 빼면 기타소득금액은 200만 원이 된다.

이 금액이 300만 원을 넘지 않으므로 B씨는 신고하지 않고 그대로 끝낼 수 있다.

이때 기준이 되는 것은 통장에 들어온 500만 원이 아니라 경비를 뺀 200만 원이며, 이 구조는 기타소득 300만 원 기준에서 더 자세히 갈린다.

신고하면 오히려 돌려받는다

B씨의 과세표준이 15% 구간에 있다고 보면 계산은 이렇게 이어진다.

기타소득금액 200만 원에 15%를 적용하면 소득세는 30만 원, 지방소득세를 더해도 33만 원이다.

이미 44만 원을 냈으니 신고를 하면 11만 원이 돌아온다.

가만히 두면 그대로 국고에 남는 돈이다.

같은 500만 원이 3.3%로 잡혔다면 미리 낸 세금은 16만 5천 원에 그친다.

대신 경비를 스스로 정리해야 하고, 증빙이 없으면 국세청이 정한 경비율로 계산된다.

떼인 돈이 적었던 만큼 5월에 더 낼 가능성도 함께 남는다.

다만 실제 세액은 부양가족과 다른 공제에 따라 달라지므로, 금액이 크다면 신고 전에 관할 세무서나 세무 상담을 한 번 거치는 편이 안전하다.

유불리가 뒤집히는 지점

2026년 8월 기준 종합소득세율은 과세표준 1,400만 원까지 6%, 5,000만 원까지 15%, 그 위로는 24%다.

기타소득 원천징수 세율이 20%이므로, 과세표준이 5,000만 원을 넘으면 신고하지 않고 두는 쪽이 유리해진다.

아직도 이 기준을 4,600만 원으로 적어 둔 글이 많은데, 세율 구간이 바뀌기 전 숫자다.

이 선택권 자체가 기타소득에만 있고, 사업소득은 금액과 상관없이 5월 신고 대상이라는 점은 국세청의 종합과세와 분리과세 안내에서도 확인할 수 있다.

❓ 자주 묻는 질문

앱테크나 설문 보상도 8.8%를 떼나요

건별 기타소득금액이 5만 원 이하면 과세최저한에 걸려 세금을 떼지 않는다.

경비 60%를 적용하는 소득이라면 한 건에 12만 5천 원까지가 그 선이다.

소액 보상이 원천징수 없이 그대로 들어오는 이유가 여기에 있으며, 자세한 기준은 앱테크 수익 세금 정리에 따로 정리해 두었다.

일시적인 일인데 3.3%로 떼였습니다

원칙적으로는 돈을 준 쪽이 지급명세서를 고쳐 제출해야 정리된다.

담당자에게 소득 구분을 바꿔 달라고 요청하는 것에서 시작하면 된다.

요청이 받아들여지지 않으면 5월 신고 때 실제 성격대로 신고하는 방법이 남는다.

이때 일이 한 번으로 끝났다는 것을 보여 줄 계약서나 메일은 지워지지 않게 따로 보관해 두는 편이 좋다.

두 소득이 섞여 있으면 어떻게 하나요

사업소득이 조금이라도 있으면 그 자체로 5월 종합소득세 신고 대상이 된다.

이 경우 기타소득은 소득금액이 300만 원 이하라면 합칠지 뺄지를 고르면 된다.

어차피 신고서를 열어야 하는 상황이라면, 두 방식으로 세액을 각각 계산해 보고 낮은 쪽을 고르는 편을 권한다.

3.3%와 8.8%의 진짜 차이는 세금의 크기가 아니라 5월에 선택권이 있느냐다.

오늘은 홈택스 지급명세서 제출내역에서 직전 연도를 조회해, 사업소득과 기타소득이 각각 얼마로 잡혀 있는지 숫자만 적어 두자.

 

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